个人所得税计算器（税费计算器）
2026 年最新个人所得税计算器：输入税前月收入、五险一金和专项附加扣除，一键算出应纳税所得额、适用税率、速算扣除数、应缴个税和税后到手工资。下方另附增值税含税/不含税换算。
一、工资薪金个税计算
二、增值税含税 / 不含税换算
📊 结果可视化
关于 个人所得税计算器
工资条上的个税到底怎么来的？本工具按 2026 年最新个人所得税税率表计算：应纳税所得额 = 税前月收入 − 5,000 元起征点 − 五险一金 − 专项附加扣除；应缴个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数。输入三项数据即可看到适用税率、速算扣除数、应缴个税和税后到手工资。
如何使用
- 输入税前月收入（工资、奖金等）
- 输入个人承担的五险一金金额
- 输入专项附加扣除合计（子女教育、房贷利息、赡养老人等）
- 点击计算，查看应纳税所得额、适用税率和税后到手工资
- 如需增值税换算，使用下方第二个计算区
常见问题
个人所得税是怎么算的？
应纳税所得额 = 税前月收入 − 5,000 元起征点 − 五险一金 − 专项附加扣除；应缴个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数。例如税前 15,000 元、五险一金 2,500 元、专项附加扣除 2,000 元，应纳税所得额 = 5,500 元，适用 10% 税率、速算扣除数 210，个税 = 340 元，税后到手 12,160 元。
专项附加扣除包括哪些项目？
共 7 项：子女教育、3 岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，可在「个人所得税」App 中申报后由单位按月扣除。
年终奖怎么计税更划算？
年终奖可选择单独计税（奖金 ÷ 12 查月度税率表）或并入当年综合所得计税，两种方式税负可能不同，建议分别试算取较低者。
含税价怎么换算不含税价？
不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率）。如含税 113 元、税率 13%，不含税价 = 113 ÷ 1.13 = 100 元。本页下方提供增值税换算器。
增值税一般税率是多少？
中国现行基本税率 13%（货物）、9%（交通运输/建筑）、6%（服务业），小规模纳税人 3%。
什么是个人所得税计算器
个人所得税计算器是一款免费在线个税计算工具，按 2026 年最新个税税率表（7 级超额累进）计算工资薪金所得应缴个税，支持扣除 5,000 元起征点、五险一金和专项附加扣除，自动给出应纳税所得额、适用税率、速算扣除数、应缴个税与税后到手工资。同时内置增值税含税/不含税换算，适合上班族核对工资条、HR 核算个税和企业财务测算用工成本。无需安装或注册，打开网页即可使用，所有输入仅在浏览器本地处理，不会上传到任何服务器。
2026 年个人所得税税率表（综合所得）
工资薪金所得适用 7 级超额累进税率。判断落在哪一级，看的是「应纳税所得额」（税前收入减掉起征点、五险一金和专项附加扣除之后的余额），不是收入本身。单位按月预扣时用月度税率表，年度汇算清缴时用年度税率表。
年度综合所得税率表
月度换算税率表（单位按月预扣用）
月度级距就是把年度级距除以 12，速算扣除数同样除以 12。例如年度第 2 级「3.6 万–14.4 万、税率 10%、速算扣除数 2,520」对应月度「3,000–12,000 元、税率 10%、速算扣除数 210」（2,520 ÷ 12 = 210）。
专项附加扣除项目与标准
专项附加扣除是 2019 年新个税法引入的减税项目，共 7 项，需要在「个人所得税」App 中自行填报后由单位按月扣除（大病医疗只在年度汇算时扣）。下表为 2023 年提高标准后的现行额度：
个税计算示例
示例一：月薪 10,000 元
五险一金 2,000 元、专项附加扣除 2,000 元：应纳税所得额 = 10,000 − 5,000 − 2,000 − 2,000 = 1,000 元，落在月度第 1 级（3%），速算扣除数 0，应缴个税 = 1,000 × 3% = 30 元，到手 7,970 元。
示例二：月薪 20,000 元
五险一金 4,000 元、专项附加扣除 3,000 元：应纳税所得额 = 20,000 − 5,000 − 4,000 − 3,000 = 8,000 元，落在月度第 2 级（10%）需减速算扣除数 210，应缴个税 = 8,000 × 10% − 210 = 590 元，到手 15,410 元。
示例三：月薪 50,000 元
五险一金 10,000 元、专项附加扣除 3,000 元：应纳税所得额 = 50,000 − 5,000 − 10,000 − 3,000 = 32,000 元，落在月度第 4 级（25%）速算扣除数 2,660，应缴个税 = 32,000 × 25% − 2,660 = 5,340 元，到手 34,660 元。
把上面三组数字直接填进页面顶部的计算器，就能看到一模一样的应税所得额、适用税率、速算扣除数和税后工资，可以用来核对本页的算法。
更多常见问题
个人所得税起征点是多少？
现行减除费用标准为 5,000 元/月（60,000 元/年）。注意这是「减除费用」，不是免税额：月收入低于 5,000 元且没有其他应纳税所得的，不需要缴纳个税；超过 5,000 元的部分还要先扣掉五险一金和专项附加扣除，剩下的余额才计税。
2026 年个税税率表有变化吗？
综合所得仍适用 7 级超额累进税率，税率区间 3%–45%，级距与速算扣除数延续现行标准，7 级分别为 3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。专项附加扣除额度为 2023 年提高后的标准（子女教育、3 岁以下婴幼儿照护 2,000 元/月，赡养老人 3,000 元/月）。
五险一金可以抵个税吗？
可以。个人承担的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金，在计算个税前全额扣除，所以五险一金缴得多，应纳税所得额就低，个税也相应减少。单位承担的部分不影响个人个税。
专项附加扣除需要自己申报吗？
需要。必须在「个人所得税」App 中填报扣除信息，并选择由扣缴义务人（单位）按月扣除，或者留到次年 3–6 月办理年度汇算清缴时一次性扣除。没有主动填报的项目不会自动享受，这也是很多人「忘记申报导致多缴税」的主要原因。
月薪 1 万元要交多少个税？
取决于五险一金和专项附加扣除。以五险一金 2,000 元、专项附加扣除 2,000 元为例，应纳税所得额 = 10,000 − 5,000 − 2,000 − 2,000 = 1,000 元，适用 3% 税率，个税 30 元，到手 7,970 元。如果没有任何专项附加扣除，则应纳税所得额 3,000 元，个税 90 元。
个税是按月算还是按年算？
工资薪金采用「累计预扣预缴」：单位每月按累计收入减累计扣除计算应预扣税额，随着全年收入累积，适用税率会逐月爬坡，所以同样月薪下后半年的个税往往比前半年的高。年度终了后办理汇算清缴，多退少补。