自由职业者税务计算器

🎯 应用场景

季度预缴税规划：年初估算全年自雇收入和预期税负，设定每季度预缴金额，避免年末大额补缴和IRS罚款。

时薪定价决策：计算扣除自雇税和所得税后的实际时薪，对比W2同等税前收入，确保自由职业定价合理且有利润空间。

S-Corp转换评估：当自雇净收入超过$50,000-70,000时，评估转为S-Corp是否更省税——S-Corp可避免部分自雇税。

自雇税是自由职业者支付的社会保障和医疗保险税，等同于W2员工和雇主共同缴纳的部分。2025年税率为15.3%（社安12.4%+医保2.9%）。W2员工只负担7.65%，雇主付另一半；但自由职业者既是员工又是雇主，需全额自付。社安税有收入上限($168,600)，超出部分只缴医保税。

IRS要求自由职业者按季度预估缴纳（4月15日、6月15日、9月15日、次年1月15日）。通常按上年税负的100%或当年预估的90%缴纳。缺缴会面临罚款。本计算器可估算全年税负，除以4即为季度预缴额。

QBI（Qualified Business Income）扣除允许符合条件的自雇人士从应税收入中扣除合格业务收入的20%。例如自由职业净收入$80,000，QBI扣除为$16,000，应税收入降至$64,000。这是2018年税改的重大利好。

可以！自雇税的一半（7.65%）可作为调整后毛收入(AGI)的扣除项，降低联邦所得税。本计算器自动包含此抵扣。例如自雇税$11,000，可在计算联邦税前扣除$5,500。

家庭办公室（按面积比例）、电脑/软件/设备、网络/电话费、专业服务（律师/会计）、差旅费、继续教育、健康保险保费（自雇者）、退休计划供款（SEP IRA/Solo 401k）。保留收据，合理但不激进。