高收入者通过Backdoor策略向Roth IRA供款。计算pro-rata规则下的应税金额、转换后Roth终值和策略可行性分析。
零依赖 · 可离线使用🔢 输入参数
所有传统/SEP/SIMPLE IRA税前余额总和（含收益）
2024年限额$7,000（50岁以上$8,000）
通常等于供款金额，也可多转（多转应税）
您当前联邦边际税率
标普500长期约7%
距离预期退休的年数
🎯 策略建议
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基于pro-rata分析
📊 税后比例
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💵 转换应纳税额
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当年需缴纳的联邦税
🟢 免税转换部分
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非抵扣供款对应的部分
📈 Roth终值
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退休时Roth账户预估
💰 vs 应税账户
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对比应税投资账户的优势
📖 关于Backdoor Roth IRA
什么是Backdoor Roth？
Backdoor Roth IRA是绕过Roth IRA收入限制的合法策略：向传统IRA做不可抵税供款（non-deductible contribution），然后立即转换为Roth IRA。由于供款已用税后资金，转换时通常不需要缴税——前提是没有触发pro-rata规则。
Pro-Rata规则详解
这是Backdoor Roth最大的陷阱。如果您已有税前IRA余额（如之前抵税供款+投资收益），IRS要求转换时按比例征税。计算公式：应税比例 = 税前IRA总余额 ÷ (税前总余额 + 税后供款)。
避免Pro-Rata的常见方法
- 将现有税前IRA余额转入雇主401(k)计划（如果允许）
- 先转换所有税前IRA余额，清空后再做Backdoor
- 如果税前余额很小，直接全部转换缴税后从零开始
2024年供款限额
传统IRA/Roth IRA合并年度供款限额：49岁以下$7,000，50岁及以上$8,000。Backdoor策略使用传统IRA供款额度，转换过程无额外限制。